В целях усиления контроля за обеспечением уплаты таможенных платежей и иных обязательств, предусмотренных таможенным законодательством, а также упрощения расчетов при уплате таможенных платежей и сокращения сроков таможенного оформления товаров ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить прилагаемую технологию применения микропроцессорных пластиковых карт (таможенных карт) при обеспечении уплаты таможенных платежей (далее - технология).
2. Начальникам таможенных органов обеспечить применение технологии в случаях, когда в соответствии с нормативными документами ГТК России необходимо обеспечение уплаты таможенных платежей, в том числе на сумму, меньше эквивалентной 50 000 евро, а также при оформлении доставки под таможенным контролем транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации физическими лицами, при условии использования для этих целей микропроцессорных пластиковых карт (таможенных карт), эмитированных в соответствии с приказом ГТК России от 03.08.2001 757 "О совершенствовании системы уплаты таможенных платежей" (зарегистрирован Минюстом России 10.08.2001, рег. 2865).
3. Таможенным органам довести положения настоящего приказа до заинтересованных лиц, расположенных в регионах деятельности.
4. Считать утратившим силу приказ ГТК России от 02.09.2002 929 "О применении микропроцессорных пластиковых карт (таможенных карт)" (зарегистрирован Минюстом России 19.09.2002, рег. 3812).
Контроль за настоящим приказом оставляю за собой.

Председатель Комитета
действительный государственный советник
таможенной службы Российской Федерации
М.В.Ванин

Приложение
к приказу ГТК России
от 16.01.2004 29

ТЕХНОЛОГИЯ ПРИМЕНЕНИЯ МИКРОПРОЦЕССОРНЫХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ (ТАМОЖЕННЫХ КАРТ) ПРИ ОБЕСПЕЧЕНИИ УПЛАТЫ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

I. Общие положения

Настоящая технология разработана для возможности применения микропроцессорных пластиковых карт (таможенных карт), эмитированных и используемых в соответствии с приказом ГТК России от 03.08.2001 757 "О совершенствовании системы уплаты таможенных платежей" (зарегистрирован Минюстом России 10.08.2001, рег. 2865), при обеспечении уплаты таможенных платежей за исключением случаев получения импортерами акцизных марок.
Настоящая технология определяет порядок приема таможенными органами таможенных карт для осуществления операций резервирования и разрезервирования денежных средств, а также уплаты таможенных платежей из резервированных денежных средств и учета проведенных по таможенным картам операций.
1. В настоящей технологии использованы следующие понятия.
Таможенная карта - микропроцессорная пластиковая карта, эмитируемая кредитными организациями (банками-эмитентами), являющаяся средством доступа к денежным средствам через электронные терминалы или иные устройства, и содержащая информацию, позволяющую держателю такой карты осуществлять таможенные платежи и резервирование денежных средств для таможенных целей.
Держатель карты - законный пользователь таможенной карты, выступающий от имени держателя счета в банке-эмитенте, имя которого указано на лицевой стороне карты и(или) записано в памяти микропроцессора и образец подписи которого имеется на ее оборотной стороне, или выступающий от своего имени при использовании таможенной карты, на которой отсутствуют его имя и образец подписи (обезличенная таможенная карта). Если держателем таможенной карты является таможенный брокер, то с согласия таможенного органа он может применять свою таможенную карту в пользу третьих лиц.
Инспектор - должностное лицо таможенного органа, отвечающее за прием таможенных карт при осуществлении резервирования денежных средств или при его прекращении.
Электронный терминал - устройство, способное осуществлять процедуру проверки таможенных карт с целью получения разрешения от банка-эмитента на проведение операции по ним.
Авторизация (авторизационный запрос) - процедура проверки таможенной карты с целью получения подтверждения о возможности совершения запрашиваемой операции.
Авторизационный центр - компьютерно-телекоммуникационный центр, обеспечивающий доступ к платежным системам и банкам-эмитентам таможенных карт, а также информационную поддержку таможенных органов по произведенным операциям с применением таможенных карт.
Банк-эмитент - любая кредитная организация, имеющая соответствующее разрешение Банка России на осуществление банковских операций и заключившее договор с единым координатором эмиссии таможенных карт о возможности эмиссии таможенных карт.
Единый координатор эмиссии таможенных карт - организация, осуществляющая координацию эмиссии таможенных карт и действий всех участников платежной системы, а также обеспечение их информационной поддержки. Единый координатор эмиссии таможенных карт определяется банками-эмитентами и согласовывается с ГТК России.
Резервирование (преавторизация) - блокировка на счете держателя таможенной карты (плательщика) в банке-эмитенте суммы денежных средств в размере необходимого обеспечения выполнения обязательств перед таможенным органом.
Чек резервирования (преавторизационный чек) - чек электронного терминала, подтверждающий совершение операции резервирования необходимой суммы денежных средств на счете плательщика.
Чек разрезервирования - чек электронного терминала, подтверждающий совершение операции разрезервирования (разблокирования) суммы денежных средств на счете плательщика.
Персональный код (PIN-код) - индивидуальный код таможенной карты, позволяющий осуществлять авторизацию по ней, резервирование денежных средств или уплату таможенных платежей, вводится держателем таможенной карты через выносное устройство терминала.
2. Возможность использования таможенных карт при обеспечении уплаты таможенных платежей ограничивается размером обеспечения, внесенного единым координатором эмиссии таможенных карт.
3. В качестве обеспечения обязательств перед таможенными органами используется представленная в таможенный орган единым координатором эмиссии таможенных карт банковская гарантия банка, включенного в реестр банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами, и(или) договор поручительства между единым координатором эмиссии таможенных карт и таможенным органом.
При необходимости использования таможенных карт одновременно в нескольких регионах допускается представление единым координатором эмиссии таможенных карт банковских гарантий и(или) договоров поручительства в ГТК России. В этом случае контроль за достаточностью общей суммы обеспечения уплаты таможенных платежей по банковским гарантиям и(или) договорам поручительства осуществляет ГТК России.
Таможенные органы принимают безотзывные банковские гарантии со сроком действия не менее двух лет.
4. Сумма денежных средств, подлежащих резервированию, рассчитывается исходя из суммы необходимого обеспечения уплаты таможенных платежей.
Размер общей суммы денежных средств, одновременно зарезервированных таможенными органами в соответствии с настоящей технологией, не должен превышать общей суммы обеспечения, представленной таможенным органам в соответствии с пунктом 3 настоящей технологии.
5. Если общая сумма одновременно зарезервированных денежных средств оказалась равной общей сумме обеспечения, представленной таможенным органам в соответствии с пунктом 3 настоящей технологии, таможенные карты к резервированию таможенными органами не принимаются до момента разрезервирования необходимой суммы либо увеличения координатором эмиссии общей суммы представленных банковских гарантий и(или) договоров поручительства.
6. В случае выполнения обязательств перед таможенными органами, при обеспечении которых применялось резервирование с применением таможенных карт, заблокированные денежные средства подлежат разрезервированию, при этом по желанию плательщика они могут быть использованы для уплаты таможенных платежей сразу после их разрезервирования.
7. Если таможенное оформление товаров производит один таможенный орган, а резервирование в отношении этих товаров было осуществлено в другом таможенном органе, допускается разрезервирование и использование ранее заблокированных денежных средств для уплаты таможенных платежей таможенному органу, производящему таможенное оформление.
8. Если держателем таможенной карты является таможенный брокер, то с согласия таможенного органа резервирование денежных средств и уплату таможенных платежей из разрезервированных денежных средств таможенный брокер может осуществлять за третьих лиц. При этом, используя электронный терминал, инспектор на чеках по операциям дополнительно указывает ИНН (если известен) и(или) код ОКПО организации либо номер паспорта лица, за которого осуществляются указанные операции.

II. Порядок проведения резервирования

9. Резервирование осуществляется после расчета согласно порядку, установленному таможенным законодательством Российской Федерации, суммы необходимого обеспечения уплаты таможенных платежей.
10. Для осуществления резервирования с использованием таможенной карты держатель карты предъявляет ее инспектору.
11. Инспектор, приняв от держателя таможенную карту, предлагает ему набрать на выносном пульте терминала PIN-код данной таможенной карты.
12. В случае правильного набора держателем карты PIN-кода инспектор через электронный терминал осуществляет авторизацию таможенной карты и набирает на электронном терминале сумму денежных средств, подлежащих резервированию, а также вводит код операции.
13. При необходимости (в случае проведения операции за третье лицо) инспектор набирает на электронном терминале ИНН (если известен) и(или) код ОКПО либо номер паспорта лица, за которого осуществляются указанные операции, код операции и сумму резервирования.
14. В случае отказа авторизационного центра в подтверждении возможности проведения операции либо в случае несовпадения данных, указанных в п. 13 настоящей технологии, инспектор возвращает таможенную карту с комплектом документов держателю карты.
15. При получении положительного подтверждения авторизационного центра электронный терминал распечатывает чек резервирования в трех экземплярах.
16. Держатель карты расписывается на одном экземпляре чека резервирования, после чего инспектор проверяет идентичность подписи держателя карты на чеке резервирования с образцом подписи на таможенной карте.
В случае несовпадения образца подписи держателя карты, находящейся на таможенной карте, с подписью на чеке резервирования или отказа держателя таможенной карты подписать один экземпляр чека резервирования, инспектор возвращает таможенную карту с комплектом документов ее держателю и нажимает на электронном терминале соответствующую клавишу отмены операции резервирования денежных средств, после чего в присутствии держателя карты уничтожает все три экземпляра распечатанного чека резервирования .
В случае совпадения подписи держателя карты на чеке резервирования с образцом подписи на таможенной карте инспектор подтверждает операцию резервирования нажатием соответствующей клавиши на электронном терминале.
17. При использовании обезличенной таможенной карты инспектор подтверждает операцию резервирования нажатием соответствующей клавиши на электронном терминале.
18. Наличие подписанного держателем карты чека резервирования является подтверждением резервирования указанной в чеке суммы денежных средств.
19. Инспектор вносит в экземпляр чека резервирования с подписью держателя карты (первый экземпляр) вносит данные, удостоверяющие личность держателя карты, которые заверяет личной номерной печатью и подписывает (с расшифровкой подписи).
На двух неподписанных экземплярах чека резервирования инспектор делает запись "РЕЗЕРВИРОВАНО", которую заверяет личной номерной печатью и подписывает (с расшифровкой подписи). Один экземпляр из этих двух чеков инспектор передает держателю карты, второй приобщает к комплекту документов, внося (при необходимости) в опись документов номер и дату чека резервирования.
20. После завершения каждой успешной операции инспектор осуществляет передачу информации о совершенной операции из электронного терминала в авторизационный центр. При этом электронный терминал распечатывает специальный чек в одном экземпляре, после чего инспектор возвращает таможенную карту держателю таможенной карты.
21. Распечатанный специальный чек вместе с экземпляром чека резервирования (первый экземпляр), подписанного держателем таможенной карты, инспектор передает в отдел федеральных таможенных доходов и учета денежных средств таможни.

III. Проведение операции разрезервирования (возврат резервированных денежных средств)

22. В случае выполнения обязательств перед таможенными органами зарезервированные с применением таможенной карты денежные средства подлежат возврату (разрезервироваются).
23. В случае использования части зарезервированных денежных средств для уплаты таможенных платежей при таможенном оформлении товаров разрезервированию (возврату) подлежит только их неиспользованная часть.
24. Для осуществления возврата зарезервированных денежных средств держатель карты (с применением которой производилось резервирование) предъявляет инспектору таможенную карту и подтверждение исполнения в полном объеме обязательств перед таможенными органами либо иные необходимые для возврата обеспечения документы, предусмотренные таможенным законодательством Российской Федерации.
25. Инспектор через электронный терминал осуществляет разблокирование резервированных ранее денежных средств или их остатка.
26. В случае отказа авторизационного центра в авторизации предъявленной таможенной карты либо представления не той таможенной карты, с помощью которой осуществлялась блокировка денежных средств, либо неправильного указания держателем карты PIN-кода инспектор отказывает держателю карты в разрезервировании денежных средств и возвращает ему таможенную карту с комплектом документов.
По письменному заявлению держателя счета в банке-эмитенте единый координатор эмиссии таможенных карт может обеспечить разрезервирование денежных средств с другой таможенной карты этого же держателя счета в банке- эмитенте при условии, что обе таможенные карты являются доступом к одному и тому же счету.
27. В случае успешного завершения процедуры разрезервирования денежных средств электронный терминал распечатывает два экземпляра чека разрезервирования.
Первый экземпляр чека разрезервирования остается в таможенном органе, второй экземпляр чека отдается держателю карты как подтверждение разрезервирования денежных средств.

IV. Заключительные положения

28. Ежедневно по итогам операционного дня инспектор формирует в электронном виде отчет о проведенных операциях резервирования и разрезервирования денежных средств, уплаты таможенных платежей из разрезервированных денежных средств, который передает не позднее 11-00 следующего дня электронной почтой в отдел федеральных таможенных доходов и учета денежных средств таможни.
29. Оригинал отчета и первые экземпляры чеков резервирования и разрезервирования инспектор в течение трех рабочих дней направляет в отдел федеральных таможенных доходов и учета денежных средств таможни для осуществления контроля за поступлением денежных средств и их перечислением в соответствии с установленным порядком.
30. При необходимости, по просьбе держателя карты инспектор выдает держателю карты письменное подтверждение резервирования денежных средств, которое оформляется на бланке ТПО.
Подтверждение выдается держателю карты, с применением которой осуществлялось резервирование, и передаче другому лицу не подлежит.
31. Если обязательства перед таможенным органом, при обеспечении которых применялись таможенные карты, не исполнены в установленный срок или исполнены не в полном объеме, принудительное взыскание недоимки осуществляется с лица, ответственного за уплату таможенных платежей, и с лица, предоставившего обеспечение в соответствии с п.3 настоящей технологии, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.